Khi một doanh nghiệp mới được thành lập, ngoài việc hoàn tất các thủ tục pháp lý liên quan đến đăng ký kinh doanh thì một bước quan trọng không thể thiếu chính là đăng ký thuế ban đầu. Đây là quy trình giúp doanh nghiệp chính thức được công nhận và đưa vào quản lý của cơ quan thuế, đồng thời là tiền đề để thực hiện các nghĩa vụ thuế trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh.
Vậy hồ sơ đăng ký thuế ban đầu cho doanh nghiệp cần những gì? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ các thành phần trong bộ hồ sơ cũng như lưu ý cần thiết khi thực hiện thủ tục này.
1. Đăng ký thuế ban đầu là gì?
Đăng ký thuế ban đầu là bước đầu tiên trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (GPKD). Đây là thủ tục pháp lý bắt buộc nhằm cung cấp thông tin cho cơ quan thuế về tình hình hoạt động, phương pháp kê khai thuế, hình thức kế toán, thông tin ngân hàng, chữ ký số,... của doanh nghiệp.
Sau khi hoàn tất đăng ký thuế ban đầu, doanh nghiệp sẽ được ghi nhận vào hệ thống quản lý thuế và có thể bắt đầu nộp thuế, kê khai thuế định kỳ theo quy định.
2. Tại sao doanh nghiệp cần thực hiện đăng ký thuế ban đầu?
Đăng ký thuế ban đầu không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực:
- Là cơ sở để doanh nghiệp được cấp mã số thuế và hóa đơn điện tử.
- Được lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp với loại hình và quy mô.
- Xác định các khoản thuế phải nộp như thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, lệ phí môn bài,...
- Tránh các rủi ro pháp lý, bị xử phạt vi phạm hành chính do chậm đăng ký thuế.
3. Hồ sơ đăng ký thuế ban đầu gồm những gì?
Tùy vào loại hình doanh nghiệp (công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân) và phương pháp kê khai thuế, hồ sơ đăng ký thuế ban đầu có thể có sự khác biệt nhỏ. Tuy nhiên, về cơ bản, một bộ hồ sơ hoàn chỉnh sẽ bao gồm:
3.1. Tờ khai đăng ký thuế mẫu 01-ĐK-TCT
- Đây là mẫu tờ khai chính thức do Tổng cục Thuế ban hành.
- Doanh nghiệp điền đầy đủ thông tin như: tên công ty, mã số thuế, địa chỉ trụ sở, người đại diện pháp luật, thông tin tài khoản ngân hàng, hình thức hạch toán độc lập/phụ thuộc,...
- Nộp qua cổng thuế điện tử hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.
3.2. Giấy phép kinh doanh (GPKD) bản sao y công chứng
-
Là bản sao của Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp có xác nhận sao y từ cơ quan có thẩm quyền hoặc do doanh nghiệp tự chứng thực (đối với hình thức nộp hồ sơ trực tuyến).
3.3. Quyết định bổ nhiệm giám đốc (hoặc người đại diện pháp luật)
- Có thể gộp trong hồ sơ nội bộ thành lập công ty.
- Xác định người chịu trách nhiệm về mặt pháp lý trong việc kê khai, ký báo cáo và thực hiện nghĩa vụ thuế.
3.4. Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán
- Bản sao quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng hoặc người được giao phụ trách kế toán.
- Kèm theo bản sao chứng chỉ kế toán (nếu có).
3.5. Hợp đồng thuê trụ sở (nếu có)
- Kèm theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của bên cho thuê (nếu doanh nghiệp đi thuê địa điểm kinh doanh).
- Đây là bằng chứng cho địa chỉ trụ sở đã đăng ký trên GPKD.
3.6. Thông tin tài khoản ngân hàng
- Doanh nghiệp phải mở tài khoản ngân hàng sau khi được cấp GPKD.
- Sau đó thực hiện thông báo tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế.
- Một số chi cục thuế yêu cầu nộp bản sao giấy xác nhận mở tài khoản từ ngân hàng.
3.7. Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
-
Doanh nghiệp phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định của Luật Quản lý thuế và Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
-
Hồ sơ có thể bao gồm: tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn, quyết định áp dụng hóa đơn điện tử và mẫu hóa đơn dự kiến.
3.8. Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT
- Doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên bắt buộc phải áp dụng phương pháp khấu trừ thuế.
- Nếu doanh thu dưới 1 tỷ, doanh nghiệp có thể lựa chọn phương pháp trực tiếp hoặc tự nguyện đăng ký theo phương pháp khấu trừ.
- Phải nộp mẫu 06/GTGT nếu lựa chọn áp dụng khấu trừ ngay từ đầu.
3.9. Hồ sơ liên quan đến chữ ký số
- Chữ ký số là công cụ không thể thiếu để thực hiện các thủ tục kê khai, nộp thuế điện tử, phát hành hóa đơn,...
- Doanh nghiệp cần đăng ký và kích hoạt chữ ký số trước khi bắt đầu nộp hồ sơ thuế điện tử.
4. Thời hạn nộp hồ sơ đăng ký thuế ban đầu
Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành:
- Doanh nghiệp phải thực hiện đăng ký thuế ban đầu trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Nếu chậm trễ, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng, tùy mức độ vi phạm.
5. Một số lưu ý quan trọng
- Kiểm tra kỹ thông tin đăng ký trước khi nộp, tránh sai sót gây kéo dài thời gian xử lý hồ sơ.
- Lưu ý địa chỉ trụ sở chính phải rõ ràng, có khả năng tiếp nhận thư tín, kiểm tra thực tế từ cơ quan thuế.
- Chữ ký số cần được đăng ký và kích hoạt kịp thời, vì đây là công cụ bắt buộc để khai thuế và nộp tờ khai điện tử.
- Doanh nghiệp nên cân nhắc thuê dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đặc biệt trong giai đoạn đầu thành lập, để đảm bảo các thủ tục diễn ra đúng luật và tiết kiệm thời gian.
6. Dịch vụ đăng ký thuế ban đầu - Giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp mới
Nếu bạn là chủ doanh nghiệp mới, chưa quen với các thủ tục pháp lý phức tạp, việc tự thực hiện đăng ký thuế ban đầu có thể mất nhiều thời gian, công sức và dễ xảy ra sai sót. Chính vì vậy, lựa chọn dịch vụ đăng ký thuế ban đầu chuyên nghiệp là một giải pháp thông minh.
Một đơn vị dịch vụ kế toán – thuế uy tín có thể hỗ trợ:
- Tư vấn toàn diện về thủ tục và hồ sơ.
- Chuẩn bị và nộp hồ sơ đúng thời hạn.
- Đăng ký chữ ký số, hóa đơn điện tử.
- Lập báo cáo thuế tháng đầu tiên sau khi thành lập.
- Tư vấn phương pháp kê khai phù hợp.
Việc hợp tác với đơn vị chuyên nghiệp không chỉ đảm bảo thủ tục diễn ra suôn sẻ mà còn giúp doanh nghiệp bạn tập trung tối đa vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.
Việc hoàn thiện hồ sơ đăng ký thuế ban đầu là bước đi quan trọng, đặt nền móng cho sự phát triển ổn định và hợp pháp của một doanh nghiệp. Nắm rõ những thành phần cần thiết trong hồ sơ và tuân thủ đúng quy trình sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, tránh các rủi ro về pháp lý và dễ dàng hội nhập vào môi trường kinh doanh chuyên nghiệp.
Nếu bạn cần hỗ trợ thực hiện đăng ký thuế ban đầu hoặc các dịch vụ kế toán - thuế khác, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chi tiết và tận tâm.
Bluecom - Đơn vị cung cấp dịch vụ đại lý thuế hàng đầu
CÔNG TY CỔ PHẦN ỨNG DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BLUECOM VIỆT NAM
VPGD: P810 Tòa Trung Rice City Linh Đàm, P Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hà Nội
Trụ sở: Số 01, ngõ 117 Đặng Tiến Đông, P Trung Liệt, Đống Đa, Hà Nội
Hotline: 024.39936229 - 84973282186
Email: dailythuebluecom@gmail.com