Trong thời đại công nghệ phát triển mạnh mẽ, các hình thức kiếm tiền trực tuyến (MMO - Make Money Online) ngày càng trở nên phổ biến. Từ các công việc như tiếp thị liên kết, bán hàng online, viết blog, đến việc sáng tạo nội dung trên các nền tảng như YouTube, TikTok, nhiều người đã tạo ra nguồn thu nhập ổn định và thậm chí là rất cao. Tuy nhiên, câu hỏi đặt ra là: Thu nhập từ hoạt động MMO có phải chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không?

Câu trả lời là có. Thu nhập từ MMO được coi là một nguồn thu nhập hợp pháp và phải chịu thuế theo quy định của pháp luật. Dưới đây là những thông tin cụ thể về việc đánh thuế thu nhập cá nhân đối với những người kiếm tiền qua mạng.

Thu nhập từ MMO được xác định là thu nhập chịu thuế

Theo Luật Thuế Thu nhập cá nhân (sửa đổi, bổ sung năm 2012), tất cả các nguồn thu nhập hợp pháp mà cá nhân nhận được đều phải chịu thuế. Điều này bao gồm cả thu nhập từ kinh doanh, dịch vụ trực tuyến. Các hoạt động MMO có thể được xếp vào một trong các loại thu nhập chịu thuế sau:

• Thu nhập từ kinh doanh: Nếu bạn bán hàng trực tuyến, tiếp thị liên kết, hay điều hành một website, đây được coi là hoạt động kinh doanh và bạn phải kê khai, đóng thuế thu nhập từ hoạt động này.
• Thu nhập từ bản quyền hoặc sản phẩm trí tuệ: Đối với những người sáng tạo nội dung trên các nền tảng như YouTube, TikTok, Facebook, tiền kiếm được từ việc sản xuất nội dung hoặc quảng cáo cũng được coi là thu nhập chịu thuế.
• Thu nhập từ cung cấp dịch vụ: Cung cấp các dịch vụ như tư vấn, lập trình, thiết kế đồ họa hay viết lách cho các đối tác nước ngoài qua các nền tảng freelancer cũng thuộc diện thu nhập phải đóng thuế.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ MMO

Việc tính thuế TNCN từ thu nhập kiếm tiền trực tuyến sẽ tùy thuộc vào loại hình thu nhập và mức thu nhập mà cá nhân nhận được. Cụ thể:

• Thu nhập từ kinh doanh: Đối với thu nhập từ kinh doanh, dịch vụ trực tuyến, cá nhân có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Mức thuế suất sẽ tăng dần từ 5% đến 35% tùy theo mức thu nhập sau khi đã giảm trừ các khoản chi phí hợp lý.

• Thu nhập từ tiền bản quyền, cung cấp dịch vụ: Các nguồn thu nhập này thường bị khấu trừ thuế tại nguồn với mức thuế suất cố định là 10% nếu tổng thu nhập trong năm vượt quá 100 triệu đồng.

Ngoài ra, còn có các khoản giảm trừ gia cảnh, giảm trừ cho bản thân và người phụ thuộc mà cá nhân có thể được áp dụng khi kê khai thu nhập chịu thuế.

Quy trình kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân

Cá nhân kiếm tiền từ MMO phải thực hiện quy trình kê khai và nộp thuế theo quy định của cơ quan thuế. Quy trình bao gồm các bước cơ bản như sau:

• Kê khai thu nhập: Cá nhân phải tự kê khai đầy đủ các khoản thu nhập từ MMO theo đúng biểu mẫu của cơ quan thuế. Nếu nguồn thu nhập từ nước ngoài, bạn cần đảm bảo các chứng từ, hóa đơn chuyển tiền để chứng minh nguồn thu nhập.

• Nộp thuế: Sau khi kê khai, cơ quan thuế sẽ tính toán số thuế bạn phải nộp dựa trên mức thu nhập đã kê khai. Bạn có thể nộp thuế theo hình thức trực tuyến hoặc qua các đơn vị nộp thuế như ngân hàng.

Nếu không thực hiện kê khai và nộp thuế đúng hạn, cá nhân có thể bị xử phạt hành chính và truy thu thuế theo quy định của pháp luật.

Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân được xác định như thế nào?

Theo Điều 7 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (được sửa đổi bởi khoản 3 Điều 1 Luật thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2012) quy định:

Kỳ tính thuế
1. Kỳ tính thuế đối với cá nhân cư trú được quy định như sau:
a) Kỳ tính thuế theo năm áp dụng đối với thu nhập từ kinh doanh; thu nhập từ tiền lương, tiền công;
b) Kỳ tính thuế theo từng lần phát sinh thu nhập áp dụng đối với thu nhập từ đầu tư vốn; thu nhập từ chuyển nhượng vốn, trừ thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán; thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ trúng thưởng; thu nhập từ bản quyền; thu nhập từ nhượng quyền thương mại; thu nhập từ thừa kế; thu nhập từ quà tặng;
c. Kỳ tính thuế theo từng lần chuyển nhượng hoặc theo năm đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán.
2. Kỳ tính thuế đối với cá nhân không cư trú được tính theo từng lần phát sinh thu nhập áp dụng đối với tất cả thu nhập chịu thuế.

Theo đó, kỳ tính thuế thu nhập cá nhân được xác định như sau:

- Đối với cá nhân cư trú:

+ Kỳ tính thuế theo năm áp dụng đối với thu nhập từ kinh doanh; thu nhập từ tiền lương, tiền công.

+ Kỳ tính thuế theo từng lần phát sinh thu nhập áp dụng đối với thu nhập từ đầu tư vốn; thu nhập từ chuyển nhượng vốn, trừ thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán; thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ trúng thưởng; thu nhập từ bản quyền; thu nhập từ nhượng quyền thương mại; thu nhập từ thừa kế; thu nhập từ quà tặng.

+ Kỳ tính thuế theo từng lần chuyển nhượng hoặc theo năm đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán.

- Đối với cá nhân không cư trú: được tính theo từng lần phát sinh thu nhập áp dụng đối với tất cả thu nhập chịu thuế.

Thu nhập từ các hoạt động kiếm tiền trực tuyến (MMO) không chỉ là một nguồn thu nhập chính đáng mà còn phải chịu trách nhiệm nộp thuế theo quy định của pháp luật. Điều này đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong việc quản lý thu nhập cá nhân, đồng thời góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế quốc gia. Người kiếm tiền trực tuyến cần nắm rõ và thực hiện đúng nghĩa vụ kê khai và nộp thuế để tránh các rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có.

Việc tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế không chỉ giúp bạn bảo vệ quyền lợi của mình mà còn khẳng định trách nhiệm đối với cộng đồng và xã hội.

Bluecom - Đơn vị cung cấp dịch vụ đại lý thuế hàng đầu

CÔNG TY CỔ PHẦN ỨNG DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BLUECOM VIỆT NAM

VPGD: P810 Tòa Trung Rice City Linh Đàm, P Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hà Nội

Trụ sở: Số 01, ngõ 117 Đặng Tiến Đông, P Trung Liệt, Đống Đa, Hà Nội

Hotline: 024.39936229 - 84973282186

Email: dailythuebluecom@gmail.com