Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế quan trọng mà cá nhân có thu nhập phải thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước. Tuy nhiên, trong quá trình kê khai thuế TNCN, rất nhiều người nộp thuế và cả doanh nghiệp thường mắc phải những sai sót không đáng có, dẫn đến hậu quả như bị truy thu thuế, phạt chậm nộp, thậm chí bị xử phạt vi phạm hành chính.
Việc nắm rõ các lỗi thường gặp sẽ giúp bạn kê khai chính xác hơn, tránh các rủi ro không mong muốn. Dưới đây là những sai lầm phổ biến nhất khi kê khai thuế TNCN mà bạn cần lưu ý:
1. Sai thông tin cá nhân
Một lỗi rất phổ biến là kê khai sai thông tin cá nhân như:
- Họ tên không khớp giấy tờ tùy thân.
- Số CMND/CCCD/Hộ chiếu bị sai.
- Mã số thuế cá nhân khai báo nhầm hoặc thiếu.
Những sai sót nhỏ này có thể dẫn đến việc hệ thống thuế không xác nhận được dữ liệu, khiến việc nộp thuế và quyết toán bị đình trệ hoặc phải điều chỉnh hồ sơ nhiều lần.
Cách khắc phục:
- Luôn kiểm tra kỹ thông tin cá nhân trước khi kê khai.
- Nếu thay đổi số CMND/CCCD, cần cập nhật kịp thời trên hệ thống thuế.
2. Không khai đủ các khoản thu nhập chịu thuế
Nhiều người chỉ kê khai thu nhập từ lương, thưởng tại một công ty, mà quên hoặc cố tình bỏ qua các khoản thu nhập khác như:
- Thu nhập từ cho thuê nhà, tài sản.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh cá nhân.
- Thu nhập từ đầu tư chứng khoán, chuyển nhượng vốn.
Việc không khai đầy đủ thu nhập là hành vi trốn thuế và khi bị phát hiện, cá nhân sẽ bị truy thu cùng với tiền phạt nặng.
Cách khắc phục:
- Rà soát toàn bộ các nguồn thu nhập trong năm.
- Kê khai trung thực, đầy đủ theo quy định.
3. Hiểu nhầm về các khoản giảm trừ
Các khoản giảm trừ như giảm trừ gia cảnh, giảm trừ người phụ thuộc, bảo hiểm, từ thiện… đều giúp giảm số thuế phải nộp.
Tuy nhiên, nhiều người kê khai sai khi:
- Khai trùng người phụ thuộc đã được người khác giảm trừ.
- Không bổ sung hồ sơ chứng minh người phụ thuộc đúng hạn.
- Áp dụng sai mức giảm trừ khi đã thay đổi thu nhập hoặc tình trạng gia đình.
Cách khắc phục:
- Cập nhật thông tin người phụ thuộc và hồ sơ liên quan kịp thời.
- Hiểu rõ điều kiện, mức giảm trừ được hưởng để kê khai chính xác.
4. Kê khai sai hình thức khấu trừ thuế
Một số cá nhân làm việc tự do hoặc hợp đồng ngắn hạn thường bị khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10%.
Khi quyết toán, họ lại hiểu nhầm và kê khai theo biểu thuế lũy tiến từng phần (áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, tiền công), dẫn đến chênh lệch số thuế phải nộp hoặc được hoàn.
Cách khắc phục:
- Xác định đúng bản chất thu nhập và cách tính thuế tương ứng.
- Nếu là thu nhập không thường xuyên, chịu khấu trừ 10% thì kê khai theo hình thức thuế khoán, không áp dụng biểu thuế lũy tiến.
5. Không kiểm tra việc khấu trừ thuế tại nguồn
Nhiều cá nhân làm việc tại nhiều nơi nhưng không chú ý việc đơn vị chi trả thu nhập đã khấu trừ thuế hay chưa.
Một số doanh nghiệp cũng có thể quên hoặc khấu trừ sai tỷ lệ. Điều này dẫn đến khi quyết toán, số liệu không khớp, cá nhân phải tự nộp thêm hoặc điều chỉnh phức tạp.
Cách khắc phục:
- Chủ động yêu cầu đơn vị chi trả cung cấp chứng từ khấu trừ thuế ngay trong năm.
- Đối chiếu cẩn thận số thuế đã khấu trừ trước khi quyết toán.
6. Chậm nộp hồ sơ quyết toán thuế
Theo quy định, cá nhân tự quyết toán thuế phải nộp hồ sơ quyết toán chậm nhất là ngày 30/4 năm sau.
Nếu nộp trễ, cá nhân có thể bị phạt vi phạm hành chính và mất quyền hoàn thuế (nếu có).
Cách khắc phục:
- Theo dõi lịch trình quyết toán thuế hằng năm.
- Chuẩn bị hồ sơ từ sớm để tránh nộp trễ hạn.
7. Không biết mình có phải quyết toán thuế hay không
Không phải ai cũng cần tự quyết toán thuế. Tuy nhiên, nhiều người không nắm rõ tiêu chí, dẫn đến:
- Không thực hiện quyết toán khi bắt buộc phải làm.
- Quyết toán không đúng trường hợp, gây lãng phí thời gian và công sức.
Các trường hợp phải tự quyết toán thuế TNCN:
- Có thu nhập từ 2 nguồn trở lên.
- Được hoàn thuế và muốn nhận lại số tiền thuế nộp thừa.
- Có số thuế phải nộp thêm so với đã khấu trừ.
Cách khắc phục:
- Xác định rõ tình trạng thu nhập trong năm để biết mình có cần quyết toán hay không.
- Tham khảo tư vấn từ đơn vị kế toán hoặc cơ quan thuế.
8. Thiếu chứng từ, hồ sơ kèm theo
Trong nhiều trường hợp, khi cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ quyết toán, nếu thiếu các giấy tờ như:
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
- Hợp đồng lao động.
- Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc.
thì cá nhân sẽ phải bổ sung hoặc bị xử lý chậm trễ hoàn thuế.
Cách khắc phục:
- Chuẩn bị đầy đủ, lưu giữ cẩn thận các chứng từ cần thiết ngay từ đầu năm.
- Đối chiếu và kiểm tra hồ sơ trước khi nộp quyết toán.
Kê khai thuế TNCN tưởng chừng đơn giản nhưng lại rất dễ mắc sai lầm nếu thiếu cẩn trọng hoặc không nắm rõ quy định. Những lỗi nhỏ như sai thông tin, kê khai thiếu thu nhập, nhầm lẫn hình thức thuế hay quên chuẩn bị hồ sơ đầy đủ có thể gây ảnh hưởng lớn đến quyền lợi và nghĩa vụ của người nộp thuế.
Để tránh những sai sót không đáng có, tốt nhất bạn nên tìm hiểu kỹ quy trình kê khai thuế, cập nhật thường xuyên các quy định mới, hoặc tìm đến các đơn vị dịch vụ kế toán - thuế chuyên nghiệp để được hỗ trợ kịp thời.
👉 Nếu bạn cần tư vấn chi tiết hơn về quyết toán thuế TNCN hoặc hỗ trợ kê khai đúng chuẩn, hãy liên hệ ngay với đội ngũ chuyên viên thuế của chúng tôi để được hỗ trợ nhanh chóng và chính xác!
Bluecom - Đơn vị cung cấp dịch vụ đại lý thuế hàng đầu
CÔNG TY CỔ PHẦN ỨNG DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BLUECOM VIỆT NAM
VPGD: P810 Tòa Trung Rice City Linh Đàm, P Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hà Nội
Trụ sở: Số 01, ngõ 117 Đặng Tiến Đông, P Trung Liệt, Đống Đa, Hà Nội
Hotline: 024.39936229 - 84973282186
Email: dailythuebluecom@gmail.com