Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một loại thuế gián thu, được áp dụng rộng rãi trong các hoạt động sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng. Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, thuế VAT hoàn là một chính sách quan trọng nhằm thúc đẩy xuất khẩu, tạo điều kiện cho hàng hóa và dịch vụ của Việt Nam cạnh tranh trên thị trường quốc tế.

Việc hoàn thuế VAT cho doanh nghiệp xuất khẩu được thực hiện khi hàng hóa, dịch vụ đã được xuất khẩu và đáp ứng các quy định điều kiện. Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế và pháp lý không ngừng thay đổi, Chính phủ Việt Nam đã đưa ra các quy định mới nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế, giảm thiểu kích thước nhỏ và hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu hoạt động minh bạch hơn.

Những Thay Đổi Quan Trọng Trong Quy Định Hoàn Thuế VAT

Điều Kiện Hoàn Thuế Được Cập Nhật

Theo quy định mới, doanh nghiệp xuất khẩu muốn được hoàn thuế VAT cần đáp ứng các điều kiện sau:

• Hàng hóa hóa, dịch vụ thực tế đã được xuất khẩu: Doanh nghiệp cần cung cấp các bằng chứng xác nhận hàng hóa, dịch vụ đã được xuất khẩu ra nước ngoài, bao gồm hợp đồng xuất khẩu, hóa đơn thương mại thương mại và tờ khai hải quan.
• Thanh toán qua ngân hàng: Các tài khoản thanh toán liên quan đến giao dịch xuất khẩu phải được thực hiện qua ngân hàng và có đủ bằng chứng minh.
• Không nợ thuế: Doanh nghiệp cần đảm bảo không còn nợ thuế VAT hoặc các loại thuế khác đối với Nhà nước tại thời điểm hồ sơ hoàn thuế.
• Sử dụng hóa đơn điện tử: Việc sử dụng hóa đơn điện tử được yêu cầu bắt buộc theo Luật Quản lý Thuế 2019 và các hướng dẫn văn bản. Điều này giúp cơ quan thuế Kiểm tra tốt hơn các giao dịch kinh doanh.

Tăng Cường Kiểm Trà, Đối Chiếu

Một điểm mới đáng chú ý trong quy định hoàn thuế VAT là tăng cường công tác kiểm tra, đối chiếu thông tin giữa các cơ quan liên quan. Các dữ liệu về hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu sẽ được kiểm tra chặt chẽ qua hệ thống hải quan, ngân hàng và cơ quan thuế để đảm bảo tính chính xác, minh bạch.

• Kết nối dữ liệu giữa các cơ quan: Việc kết nối dữ liệu giữa Tổng cục Hải quan và Tổng thuế giúp giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ, đồng thời giảm các hành vi vi gian thuế.
• Phân loại doanh nghiệp: Doanh nghiệp sẽ được phân loại theo mức độ rủi ro để cơ chế áp dụng các biện pháp kiểm tra phù hợp, tránh gây khó khăn cho các doanh nghiệp có uy tín, lịch sử Sử dụng pháp luật tốt.

Thời Gian Hoàn Thuế

Quy định mới cũng cải thiện việc hoàn thuế VAT, hỗ trợ phù hợp với thời điểm dòng tiền cho doanh nghiệp:

• Hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Đối với doanh nghiệp có lịch sử kỷ luật tốt và rủi ro thấp, cơ quan thuế sẽ áp dụng chính sách hoàn thuế trước, kiểm tra sau. Thời gian hoàn thuế tối đa là 6 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ.
• Kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Với doanh nghiệp có rủi ro cao, cơ quan thuế sẽ thực hiện kiểm tra trước khi hoàn thuế. Thời gian hoàn thuế có thể kéo dài đến 40 ngày làm việc.

Cấp Phạt Và Trách Nhiệm Khi Gian Lận Hoàn Thuế

Xung tăng cường kỷ luật tài chính, Chính phủ đã cấm hành vi trừng phạt nặng đối với hành vi khổng lồ hoàn thuế. Cụ thể:

• Phạt hành chính từ 1 đến 3 lần số tiền thuế gian nan.
• Đối với hành vi nghiêm trọng, doanh nghiệp có thể được truyền tinh thần trách nhiệm theo Bộ luật Hình sự.

Tiếp tục giảm 2% thuế giá trị gia tăng trong 6 tháng đầu năm 2025?

Lợi Ích Và Thưởng Thức Đối Với Doanh Nghiệp

Lợi Ích

• Minh bạch hóa quy trình: Việc áp dụng các công nghệ hiện đại như hóa đơn điện tử và kết nối dữ liệu giữa các cơ quan, giúp doanh nghiệp thực hiện nhiệm vụ thuế một cách dễ dàng hơn.
• Hỗ trợ dòng tiền: Quy định mới về thời gian hoàn thuế nhanh chóng giúp doanh nghiệp cải thiện dòng tiền, đặc biệt trong bối cảnh khó khăn kinh tế toàn cầu.
• Tăng cường uy tín: Các doanh nghiệp Mãnh thủ quy và minh bạch sẽ được đánh giá cao, từ đó tăng cường cơ hội hợp tác quốc tế.

Thách Thức

• Chi phí cộng thủ tăng: Doanh nghiệp cần đầu tư vào công nghệ, nhân sự và quy trình để đáp ứng các yêu cầu mới.
• Rủi ro kiểm tra: Với các doanh nghiệp chưa có kinh nghiệm, công việc kiểm tra hồ sơ có thể gây ra những phiền toái và làm chậm quá trình hoàn thuế.
• Khả năng bị phạt: Doanh nghiệp cần cẩn trọng trong việc lập hồ sơ và khai báo để tránh những lỗi không đáng có, dẫn đến bị phạt hoặc từ chối hoàn thuế.

Các Bước Doanh nghiệp Cần Thực Hiện

Để hoàn thủ quy định mới và đảm bảo quyền lợi, doanh nghiệp xuất khẩu cần thực hiện các bước sau:

1. Cập nhật thông tin luật: Theo dõi các văn bản luật mới về thuế để kịp thời điều chỉnh hoạt động.
2. Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin: Đầu tư vào hệ thống hóa điện tử đơn, phần mềm kế toán và quản lý tài chính chính để đáp ứng yêu cầu.
3. Đào tạo nhân sự: Tổ chức các khóa đào tạo về chính sách thuế và quy trình lập hồ sơ cho nhân viên.
4. Lưu trữ hồ sơ đầy đủ: Đảm bảo các chứng từ liên quan đến hoạt động xuất khẩu được lưu trữ chính xác, minh bạch và có thể truy xuất khi cần thiết.

Quy định mới về hoàn thuế giá trị gia tăng cho doanh nghiệp xuất khẩu là một bước tiến quan trọng trong việc cải thiện cách hành chính và nâng cao hiệu quả quản lý thuế. Mặc dù có thể tạo ra một số quy định ban đầu, nhưng những thay đổi này góp phần tạo ra môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng, đồng thời khuyến doanh nghiệp xuất khẩu phát triển bền vững.

Để tận dụng tối đa lợi ích từ quy định mới, các doanh nghiệp cần chủ động nâng cao năng lực khoáng thủ, đảm bảo minh bạch trong hoạt động kinh doanh và phân phối hợp lý chặt chẽ với cơ quan thuế. Đây không chỉ là yêu cầu pháp lý mà còn là cơ hội để doanh nghiệp xây dựng uy tín và phát triển lâu dài.

Bluecom - Đơn vị cung cấp dịch vụ đại lý thuế hàng đầu

CÔNG TY CỔ PHẦN ỨNG DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BLUECOM VIỆT NAM

VPGD: P810 Tòa Trung Rice City Linh Đàm, P Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hà Nội

Trụ sở: Số 01, ngõ 117 Đặng Tiến Đông, P Trung Liệt, Đống Đa, Hà Nội

Hotline: 024.39936229 - 84973282186

Email: dailythuebluecom@gmail.com