Truy thu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một vấn đề chưa lạ đối với người lao động và doanh nghiệp. Nguyên nhân có thể xuất bản sai số phát ngôn việc khai báo, thiếu sót trong hồ sơ hoặc thay đổi quy định luật. Việc hiểu rõ quy trình và tìm ra giải pháp phù hợp không chỉ giúp giảm thiểu thiệt hại tài chính mà còn tránh được các rủi ro. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ tìm hiểu cách xử lý khi truy thu TNCN thuế, từ việc xác định nguyên nhân, quy trình giải quyết, đưa ra các biện pháp tránh hiệu quả.
Nguyên nhân dẫn đến truy thu thuế TNCN
Trước khi xử lý, việc xác định nguyên nhân được truy thu thuế TNCN là rất quan trọng. Một số nguyên nhân phổ biến bao gồm:
- Sai sót trong kê khai thuế : Cá nhân hoặc doanh nghiệp không kê khai đúng thu nhập chịu thuế, bỏ các khoản thu nhập hoặc khai thiếu thông tin.
- Thay đổi quy định luật : Quy định mới có thể dẫn đến việc phải kê khai lại hoặc điều chỉnh số thuế đã nộp.
- Không có thủ thuật định nghĩa thuế : Không khai báo thuế sơ bộ đúng hạn hoặc không thực hiện quyết định thuế.
- Trộn lẫn trong việc giảm bớt công việc : Các tài khoản trừ cảnh báo, bảo mật an toàn hoặc hợp lệ các tài khoản không được khai báo đúng.
Làm rõ nguyên nhân không chỉ giúp xử lý vấn đề hiện tại mà còn ngăn chặn tình trạng tương tự trong tương lai.
Quy trình xử lý khi truy thu thuế TNCN
Khi nhận được thông báo truy thu thuế từ cơ quan thuế, người được truy thu cần thực hiện các bước sau:
1. Kiểm tra thông tin từ thông báo truy cập
Thông báo truy cập từ cơ sở thuế thường bao gồm các nội dung sau:
- Còn thiếu số tiền thuế.
- Nguyên nhân dẫn đến việc truy thu.
- Thời hạn thanh toán.
- Các khoản phạt (nếu có) thực hiện việc tính thuế chậm.
Hãy kiểm tra kỹ thuật thông báo để xác định rõ ràng lỗi phát sinh, tránh trút hoặc bỏ sai.
2. Đối chiếu dữ liệu cá nhân
Tiếp theo, đối chiếu dữ liệu cá nhân hoặc doanh nghiệp với thông báo từ cơ quan thuế:
- So sánh khai báo thu nhập với số thực tế đầu vào.
- Kiểm tra việc trừ các khoản, thuế miễn phí không được áp dụng đúng.
- Xác định các sai sót hoặc thiếu sót (nếu có).
3. Liên hệ cơ quan thuế để xác minh
Nếu nghi ngờ về số liệu hoặc nhận thấy sự không chính xác trong thông báo, người nộp thuế cần liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để làm rõ. Cách thức liên hệ có thể qua:
- Trình giải mã trực tiếp văn bản.
- Gửi email hoặc sử dụng các cổng thông tin trực tuyến của cơ quan thuế.
- Hẹn giờ tính thuế trực tiếp để thảo luận chi tiết.
4. Thực hiện điều chỉnh hồ sơ (nếu cần)
Trong trường hợp phát hiện sai lỗi, người nộp thuế cần thực hiện các bước sau:
- Lập hồ sơ điều chỉnh thuế, bao gồm các chứng từ bổ sung.
- Gửi lại hồ sơ cho cơ quan thuế để xác định và xử lý.
5. Thanh toán tiền được truy cập
Sau khi xác nhận số tiền phải nộp, hãy thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo đúng hạn mức để tránh phát sinh thêm các khoản hạn chế.
Người lao động cần biết gì về các mức giảm trừ gia cảnh khi nộp thuế TNCN?
Người lao động có hành vi trốn thuế thu nhập cá nhân sẽ bị xử phạt hành chính như thế nào?
Hành vi trốn thuế thu nhập cá nhân có thể hiểu là hành vi không thực hiện khai báo, khai báo gian dối về mức thu nhập bản thân để không phải chịu thuế hoặc chịu mức thuế thấp hơn nhiều so với mức đúng phải chịu theo quy định pháp luật.
Theo Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP có quy định xử phạt về hành vi trốn thuế thu nhập cá nhân của người lao động như sau:
* Phạt tiền 1 lần số thuế trốn đối với người lao động khi có tình tiết giảm nhẹ khi thực hiện hành vi vi phạm sau đây:
- Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế hoặc nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày, kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc kể từ ngày hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế, trừ trường hợp quy định tại điểm b, c khoản 4 và khoản 5 Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP;
+ Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;
+ Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;
+ Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế.
* Phạt tiền 1,5 lần số tiền thuế trốn đối với người nộp thuế thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP mà không có tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ.
* Phạt tiền 2 lần số thuế trốn đối với người nộp thuế thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP mà có một tình tiết tăng nặng.
* Phạt tiền 2,5 lần số tiền thuế trốn đối với người nộp thuế thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP có hai tình tiết tăng nặng.
* Phạt tiền 3 lần số tiền thuế trốn đối với người nộp thuế thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP có từ ba tình tiết tăng nặng trở lên.
Ngoài ra, người lao động có hành vi trốn thuế thu nhập cá nhân phải:
- Buộc nộp đủ số tiền thuế trốn vào ngân sách nhà nước;
- Trường hợp hành vi trốn thuế đã quá thời hiệu xử phạt thì người nộp thuế không bị xử phạt về hành vi trốn thuế nhưng người nộp thuế phải nộp đủ số tiền thuế trốn, tiền chậm nộp tính trên số tiền thuế trốn vào ngân sách nhà nước theo thời hạn quy định tại khoản 6 Điều 8 Nghị định 125/2020/NĐ-CP;
Biện pháp tránh bị truy thu thuế TNCN
Phòng bệnh hơn chữa bệnh, việc áp dụng các biện pháp phòng ngay từ đầu sẽ giúp tránh được tình huống thảo luận về thu thuế. Một số giải pháp cụ thể có thể bao gồm:
1. Kê khai thuế chính xác và đầy đủ
- Kiểm tra kỹ thuật thu nhập các tài khoản, giảm trừ, miễn thuế trước khi kê khai.
- Sử dụng phần mềm kê khai thuế để giảm thiểu sai sót.
2. Cập nhật cho phù hợp với các loại thuế
Quy định pháp luật về thuế thường xuyên thay đổi. Người nộp thuế cần:
- Theo dõi thông tin từ cơ sở thuế hoặc các trang chính thức.
- Tham gia các buổi huấn luyện hoặc hội thảo về tổ chức thuế cơ bản.
3. Lưu trữ hồ sơ đầy đủ và khoa học
- Lưu trữ các chứng từ, biên lai thuế trong ít nhất 5 năm.
- Sắp xếp hồ sơ khoa học để dễ dàng tìm hiểu khi cần.
4. Tìm kiếm dịch vụ hỗ trợ chuyên nghiệp
Đối với doanh nghiệp, việc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp kiểm soát các rủi ro liên quan đến kê khai và quyết định thuế.
Bị truy thu thuế thu nhập cá nhân là một vấn đề không mong muốn nhưng có thể được xử lý hiệu quả nếu đưa đúng quy trình và áp dụng các giải pháp hợp lý. Quan trọng hơn, người nộp thuế và doanh nghiệp cần chủ động phòng rủi ro thông tin khai báo trung thực, cập nhật thông tin pháp luật và lưu trữ hồ sơ đầy đủ. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng không chỉ giúp giảm thiểu thiệt hại về tài chính mà còn đảm bảo bảo thủ pháp luật, tránh các hệ lụy
Bluecom - Đơn vị cung cấp dịch vụ đại lý thuế hàng đầu
CÔNG TY CỔ PHẦN ỨNG DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BLUECOM VIỆT NAM
VPGD: P810 Tòa Trung Rice City Linh Đàm, P Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hà Nội
Trụ sở: Số 01, ngõ 117 Đặng Tiến Đông, P Trung Liệt, Đống Đa, Hà Nội
Hotline: 024.39936229 - 84973282186
Email: dailythuebluecom@gmail.com