Trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng chặt chẽ, cơ quan thuế đã đưa ra nhiều quy định để nhận diện các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn. Việc nắm rõ các dấu hiệu này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, tránh bị xử phạt mà còn xây dựng uy tín, bảo vệ lợi ích lâu dài. Bài viết dưới đây sẽ tổng hợp 25 dấu hiệu cảnh báo doanh nghiệp có rủi ro cao, kèm theo giải pháp phòng tránh hiệu quả.
Doanh nghiệp rủi ro cao về thuế và hóa đơn là gì?
Doanh nghiệp rủi ro cao là doanh nghiệp có dấu hiệu bất thường trong hoạt động kinh doanh, kê khai thuế hoặc sử dụng hóa đơn. Những dấu hiệu này cho thấy nguy cơ doanh nghiệp không tuân thủ quy định, dễ dẫn tới bị thanh tra, kiểm tra, xử phạt hoặc truy thu thuế. Đây cũng là nhóm doanh nghiệp bị giám sát đặc biệt bởi cơ quan thuế.
25 dấu hiệu nhận biết doanh nghiệp rủi ro cao về thuế, hóa đơn
Theo hướng dẫn từ cơ quan thuế, doanh nghiệp có thể bị liệt vào nhóm rủi ro cao nếu có một hoặc nhiều dấu hiệu sau:
1. Địa điểm kinh doanh không ổn định
Doanh nghiệp mới thành lập nhưng không có trụ sở cố định, hoặc liên tục thay đổi địa điểm trong 1–2 năm đầu.
2. Người đại diện pháp luật có lịch sử vi phạm
Người đại diện từng có doanh nghiệp bị bỏ địa chỉ kinh doanh, nợ thuế hoặc bị cưỡng chế thuế.
3. Không góp đủ vốn điều lệ
Vốn điều lệ đăng ký cao nhưng chưa góp hoặc góp không đủ theo quy định.
4. Thiếu tài sản cố định
Không có hoặc có rất ít tài sản cố định, khó đảm bảo cho hoạt động kinh doanh lâu dài.
5. Giao dịch sáp nhập/mua bán nhỏ
Hoạt động mua bán doanh nghiệp với giá trị dưới 100 triệu đồng.
6. Thay đổi người đại diện pháp luật nhiều lần
Liên tục thay đổi đại diện trong vòng 12 tháng, đặc biệt đi kèm thay đổi địa chỉ trụ sở.
7. Thay đổi trạng thái hoạt động bất thường
Doanh nghiệp tạm ngừng rồi hoạt động trở lại nhiều lần trong năm.
8. Chuyển địa chỉ sau khi bị thông báo không hoạt động tại địa chỉ đăng ký
Đây là dấu hiệu cơ quan thuế đặc biệt chú ý.
9. Thành lập bởi các cá nhân trong cùng gia đình
Tăng nguy cơ thành lập nhiều công ty để phục vụ mua bán hóa đơn.
10. Doanh nghiệp lâu năm không có doanh thu rồi bị bán/chuyển nhượng
11. Kinh doanh ngành nghề có điều kiện nhưng không có giấy phép
Ví dụ: khai thác khoáng sản, kinh doanh xăng dầu.
12. Giao dịch hàng hóa bất hợp lý
Kinh doanh hàng hóa không phù hợp với đặc thù vùng miền.
13. Đầu vào – đầu ra không hợp lý
Mua một loại hàng hóa nhưng xuất bán loại hàng khác, không có mối liên hệ.
14. Giao dịch ngân hàng bất thường
Rút tiền mặt ngay khi có tiền chuyển vào, thiếu minh bạch.
15. Lao động không tương xứng quy mô
Số lượng nhân viên ít trong khi doanh thu lớn.
16. Một cá nhân làm đại diện pháp luật cho nhiều doanh nghiệp
17. Không có kho bãi phù hợp
Không có kho hoặc diện tích kho nhỏ nhưng doanh thu lớn.
18. Doanh thu lớn nhưng thuế nộp rất thấp
Doanh thu trên 10 tỷ/năm nhưng thuế GTGT phải nộp dưới 1%.
19. Sử dụng nhiều hóa đơn bất thường
Hóa đơn bị hủy hoặc xóa chiếm khoảng 20% tổng số hóa đơn.
20. Giảm mạnh số lượng hóa đơn điện tử sử dụng
21. Vi phạm quy định về hóa đơn
Chưa thông báo phát hành, chậm nộp báo cáo, thiếu báo cáo tình hình sử dụng.
22. Chênh lệch bất hợp lý giữa đầu vào và đầu ra
23. Liên tục âm thuế GTGT
Doanh thu và thuế GTGT lớn nhưng nhiều kỳ âm thuế hoặc không phải nộp thuế.
24. Hoạt động trong ngành nghề dễ phát sinh rủi ro
Nhà hàng, khách sạn, siêu thị, vận tải, xây dựng, xăng dầu, khoáng sản...
25. Doanh thu tăng đột biến nhưng thuế phải nộp rất thấp
Doanh Nghiệp Rủi Ro Cao Về Thuế - Cách Tra Cứu & Phân Loại Chi Tiết
Cách phòng tránh rủi ro về thuế và hóa đơn
Để không bị đánh giá là doanh nghiệp rủi ro cao, các đơn vị nên chú ý:
- Tuân thủ pháp luật thuế: Kê khai trung thực, nộp thuế đầy đủ, đúng hạn.
- Sử dụng hóa đơn hợp pháp: Thực hiện theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC.
- Kiểm tra đối tác trước giao dịch: Đảm bảo đối tác có địa chỉ rõ ràng, hoạt động hợp pháp, hóa đơn hợp lệ.
- Quản lý dòng tiền minh bạch: Hạn chế giao dịch tiền mặt, lưu giữ chứng từ đầy đủ.
- Đảm bảo cơ sở vật chất – nhân sự phù hợp: Có trụ sở, kho bãi, nhân sự đúng với quy mô hoạt động.
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
1. Rủi ro thuế là gì?
Rủi ro thuế là nguy cơ doanh nghiệp không tuân thủ nghĩa vụ thuế, dẫn đến thất thu ngân sách và bị xử lý vi phạm.
2. Làm sao để nhận biết doanh nghiệp rủi ro cao?
Căn cứ vào 25 dấu hiệu do cơ quan thuế công bố, kết hợp việc tra cứu thông tin trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
3. Doanh nghiệp bị liệt kê vào danh sách rủi ro cao có ảnh hưởng gì?
Sẽ bị giám sát chặt chẽ, dễ bị thanh tra, kiểm tra và có nguy cơ bị xử phạt nếu vi phạm.
4. Cách phòng tránh bị đánh giá rủi ro cao?
Tuân thủ đúng quy định thuế, minh bạch tài chính, sử dụng hóa đơn điện tử hợp pháp và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định.
Việc nhận diện doanh nghiệp rủi ro cao về thuế và hóa đơn có ý nghĩa quan trọng trong công tác quản lý và tuân thủ pháp luật. Doanh nghiệp cần chủ động rà soát, tránh các dấu hiệu rủi ro để không bị liệt vào danh sách giám sát đặc biệt. Tuân thủ quy định thuế không chỉ giúp tránh xử phạt mà còn góp phần xây dựng thương hiệu bền vững, nâng cao uy tín trên thị trường.
Bluecom - Đơn vị cung cấp dịch vụ đại lý thuế hàng đầu
CÔNG TY CỔ PHẦN ỨNG DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BLUECOM VIỆT NAM
VPGD: P810 Tòa Trung Rice City Linh Đàm, P Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hà Nội
Trụ sở: Số 01, ngõ 117 Đặng Tiến Đông, P Trung Liệt, Đống Đa, Hà Nội
Hotline: 024.39936229 - 84973282186
Email: dailythuebluecom@gmail.com